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业务分析引领管理变革

日期:2018-11-1(原创文章,禁止转载)

业务分析引领管理变革

【IT168 信息化】  在BIVISION与IBM联合举办的“面向企业价值管理的财务战略规划与集团财务管控论坛”上,IBM财务绩效方案中国区负责人王笑先生针对业务分析如何引领企业管理变革作了精彩发言。  IBM从原来一个以硬件服务,以硬件生意为主的公司,成功的转型为以软件和咨询服务为主的公司。为什么IBM要去做这样一个转型呢?我觉得这是跟整个市场竞争环境是很有关系的,这也是为什么我们大家坐在这里探讨财务战略管理的原因。  分享一个有意思的东西。2000年全球评出十大资产规模最大的公司,2010年又做了同样的评比。这里面只有2家公司在2000年的时候是,在2010年的时候还是,我不知道大家有没有兴趣去猜一下?第一家公司是美孚石油,第二家公司是微软,只有这两家公司停留在这个名单里面。仔细想想,令人感慨。  这里还有其他的例子:在过去10年中,供应商的供应周期缩短了62%,产品平均生命周期减少到1/3——1/7。什么概念?原来一个产品3年的寿命,7年的寿命,现在的产品是1年的寿命。比如iPhone手机,它是07年开始卖的,到现在是4代,一年一代,这个手机是一年的生命周期。这会给我们战略上的规划带来很强大的挑战。  财务效率与业务洞察  去年IBM做了一个全球的调研报告,就是去了解全球领先的1900多家公司,他们的财务组织在做什么,他们今后想做什么,他们已经做过什么,他们认为有哪些是对他们的挑战。其中有一条,就是财务越来越多的冲在信息化建设和系统建设的第一线,因为他们是最大的一个消费者,对于数据,对于信息系统的一个消费者。我们把1900多个公司的财务组织分成价值整合者、训练有素的操作员、能力有限的顾问和记分员四个不同类别。根据什么分呢?根据两个能力来分:第一个能力叫财务效率,第二个叫业务洞察力。  业务洞察力是IBM在05年提出的一个词,我们觉得在现在财务组织里面,除了效率提升之外,我们还需要有更多的洞察力。这体现在哪儿呢?比如说我们对业务的预测能力,比如说我们跟业务结合的能力。现在都在说我们财务的组织越来越贴近我们的业务,财务人员要了解业务,业务人员要了解财务是什么样的,这是讲的就是业务洞察。  根据这两个维度,我们把企业做了这样一个分解,我们发现1900家公司里面业绩最好的公司,他们是既有很高的财务效率,又有很好的业务洞察力,这只占23%,我们叫做价值的整合者,真正意义把各个业务部门的价值整合在一起。跟它对应的33%企业我们叫做记分员,能把我们的帐目记录清楚。  调查显示绝大多数的中国企业缺乏业务洞察力  在国内,一半CFO对现有的预测分析能力不满。很多人跟我说苹果手机在做饥饿式的销售,我说至少第一代在做市场推出的时候不是饥饿销售,因为他根本没有办法预测市场的反应——它74天卖出了100万部,这是一个很大的问题,这不是我们的计划预算可以解决的,是我们的预测,更深层次对业务洞察力的提升可以解决的问题,兰考县癫痫病的专科医院这是一个例子。  很多酒店里面会有免费的矿泉水,IBM去年做了一个案例,一个商务的连锁酒店项目,它里面也有免费矿泉水。免费矿泉水对于四、五星级酒店来说不算什么成本,但在商务酒店里面这是核算成本时一个很重要的部分:我究竟放一瓶还是两瓶,放在什么样的房间里面,这有很大的节省。但是节省的同时对营业收入,订房率会有多大的影响?这我们叫它什么能力呢?我们叫做基于场景的假设分析的能力,我们把这个也看作是一个预测和分析的能力,这是在传统计划预算和滚动预测之上的一部分。我举这两个例子是给大家解释什么是业务洞察力。  下面还有一个例子是手工关键指标的计算,这是一个电信公司的例子。中国移动高端客户在向联通流失,那么跟联通终端设备的计划是不是有很大关系?如果我是做业务分析人员的话,那这是不是我每天都要去监控的一个指标,那怎么样把它统计出来,合理的计算出来,也可能是简单的一个平均,也可能是加权平均的结果。总之,怎么样做到合理的监控,财务数据怎样非常紧密的跟业务数据结合起来提升业务洞察力,这是一个很重要的问题。  怎么去提升我们的业务洞察力?  讲了这么多业务洞察力的东西,我们怎么去应对这样一个挑战?财务人员一周的工作,无论是做合并也好,做计划预算也好,做管理报表也好,还是做其他的业务分析也好,我们做了很多的收集数据的工作,还花一些时间来做报告,但真正用于业务分析的时间比较少邢台市哪家医院最能够有效治疗羊癫疯。而业务分析是我们业务洞察力提高的一个唯一手段。一年半以前我并不是一个会计,而是一个业务分析师,我相信这样一种角色,在国内的很多企业会越来越多。  总之,我们财务的工作很忙,但是我们花在真正有价值的事情上面其实是少之又少,更多的时间是花在与数据打交道上,其实这是有悖于我们接受的专业化培训。  IBM自己也存在同样的问题,我们全球48万员工,我们也有计划预算,也有自己的绩效管理。我现在给大家放出一个非常细的图,它是什么呢?它是我们的费用预算和分析的一个解决方案。  一个比较好的系统,我觉得它有三、四个主要的因素。最主要的因素就是需要有一个强大的多维数据供应系统,这是我们做好所有财务分析和计划预算的一个前提和基石。第二部分是我们预算的编制、执行等工作流程,最后还有我们分析的部分。其中一个核心部分就是,当你做预算编制和财务分析的过程中,我们希望能够实时监控到财务指标,而不是等我们编完预算,才能计算出关键的财务指标。比如说收益率,比如资产负债的情况。  第一个案例,我们认为最强大的多维数据库引擎应该具备实时的能力,需要具备强大的计算能力。我们的快销品的制造业,怎么核算成本?这里有一个成本分摊。我们给一个国内领先的乳业集团做高端奶粉的分析,无论是用什么样的方式,一个成本核算的团队把单品的成品给核算出来都要用一周的时间。通过我们的一些解决方案的改进,把这个过程缩短到了几分钟的时间。可以说整个改变了它做成本分析的业务流程,他们原来用的大量的时间在做数据核对的工作,而现在用大量的时间去跟它的营销部门和它的产品部门去讨论定价和市场策略问题。  第二个例子是保险行业的案例。金融保险行业有大量的间接费用,我们需要把它核算回我们的产品线,我们的渠道,我们的客户群里面,去做实际上的收益成本分析。那保监会其实也是要求,无论是我们的实际收入,还是预算收入,都要做出到产品级的层面。分摊是一个很大的问题。澳大利亚一个很大的保险公司,原来做成本分摊需要1500个成本中心,经常在晚上的时候因为各种各样的原因,网络可能会断掉,第二天看不到报表。通过我们一些解决方案,尤其是引入基于内存的实时多维数据库引擎,作为一个核心技术,把8小时的时间缩短到几分钟的时间,这样不但每天报表没有任何问题,同时在一天之内还可以做多轮的分析。  业务计划的下探  对传统意义上年度的财务预算如何下探到业务计划里面去?在传统制造业有一个例子,有一个领域是制造业的S&OP产销协同。我们在去年很有幸帮助台湾最大的一个光驱厂,做一个产销协同的方案,它的下游PC厂商给它大量订单,上游零部件厂商给它供货,中吉林小儿羊角风那个医院最好间是它自己的ERP系统。它从各个ERP系统里面抽出来的业务计划,分布在几百个点,它的这种产销协同周期是一周的时间,要花四天的时间把excel的东西汇总在一起,然后做讨论会,跟供应商聊,跟供货商聊,那到底是自己生产,还是外包出去,怎么样采购,价格是怎么样的,需要一周时间做出管理决策和方案。通过我们的一些改进,使它的4天时间缩短成1天时间,使得它有4天的时间去做策略上的规划和调整。这是从传统年度计划预算下探到业务流程方面的计划。  下面这个例子也是这样的,这是一个资产方面的计划,这张地图是澳大利亚的一个省,这个省有130万平方公里。这是一个从事电力网络和自来水污水网络的公司,这130万公里,大家可想而知上面分布的资产,包括它的电站、水泵、调节阀是在一个多么广泛的区域分布。所以它的维护成本是非常高的。但是大家猜一下,这样一个规模,这个公司有多少人在做这件事情?整个这家公司只有900人,真正在维修上面的人非常的少,他怎么样做到这一点呢?通过对这样一个复杂的资产网络的很详细的主动式的维护的规划。这也是通过我们一些技术和手段去实现的。  IBM的新技术  除了这些计划预算和预测能力以外,有一些新的技术已在我的计划预测和预算中的使用,除了我们讲的多维数据库的应用以外,还有更多的数据挖掘的工具。上个周我们跟一个航空公司交流,在讲它的销售预测。这是它的销售预测的基本模型,其中一个关键的东西就是超售,中国最好的航空公司还没有做到超售,因为上座率是80%。如果不超售的话,有些客户会退票,上座率会减少。如果超售,则可能影响公司的声誉和客户体验。  那怎么样合理定制超售率的水平?这里我们采用一种数据挖掘的技术,分析我的所有航线,分析航班时间,分析订票的时机,我到底是快起飞再决定,还是之前很早去定,然后导出一个退票可能性的评分系统,根据这个评分值,去动态的给销售部门一个可以超售的限度。这个限度是随着航班起飞时间的贴近是在不断动态变化的,开始有10%的超售,到最后很多人都已经订满了,而且他们基本上不太容易退,那我们就可以把这个超售率降下来。  我们讲一个好的多维数据库给我们奠定一个邢台市哪治癫痫病最好基础,同时借助数据挖掘的工具,把我们的预测做的更有准确度或者更科学化。前面讲了很多预算和预测的东西,下面我想讲两个技术。  一个是离线报表。通过离线报告方式,现在打开的是我本地的一个文件,这个文件不仅仅是静态的报表,大家看底下有一些信息的滚动,而且报表在上面有一些很灵活的交互,甚至可以把一些地图的信息放进来,通过图示的交互,可以把这样一个报表离线下载下来直接发给我的领导,而我们在做下载过程当中不用做任何额外操作,只是在原来系统里面登陆上去,直接另存为,就变成了一个浏览器的文件,直接发出去,领导就可以看得到,这是离线报表。  第二个是更新的一个方式,这是我们在iPad上面的一个展现,这样一个多维数据库的引擎,其实是可以用iPad进行访问的。  这是我们刚才讲的几个关键的技术特点。再给大家回顾一下。我们需要有一个实时的、性能高效的多维数据库支撑所有财务分析和计划预算、业务洞察力的应用,同时在前端我们用这种交互的方式把它展现出来。只有这两个结合起来,才能真正成为一个价值的整合者,从财务角度提出的业务价值和其他部门做一个整合。

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